我以前没有学过会计,只是记库管的实物帐,现在要求接手财务,有点...
以下摘自企业会计准则-无形资产: 第二章 确认 第三条 无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
资产满足下列条件之一的,符合无形资产定义中的可辨认性标准: (一)能够从企业中分离或者划分出来,并能单独或者与相关合同、资产或负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换。
(二)源自合同性权利或其他法定权利,无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。
软件符合以上辨认规则,因此应入无形资产
盘点超帐是什么意思
一、差异原因分析 这个步骤看似与处理差异本身没有关系,但实际上原因分析的结果会直接决定处理方式。
差异分析可能得到的结论会有: 1、出货或入货数量错误; 2、出入货物料品类错误造成的两项差异; 3、之前盘点错误,因调帐造成的当前错误; 4、单据遗漏或系统(erp等管理软件)账目漏做造成的错误; 5、内盗、损坏等原因造成的差异; 6、供应商来料数量误差(注意,是误差不是错误); 7、当前无法查明原因的差异; 8、其他,因为各个公司仓储管理形式不同,所以还可能有其他原因,比如一般贸易仓库与保税仓库之间的物料替换或混放造成的错误等。
9、其他部门有权限执行仓储部门的相关命令,因他们的误操作造成的差异。
二、对差异原因进行责任的认定 这个步骤非常重要,客观性一定要强,如果你是仓库的管理者一定要把其他部门人员对你造成的影响在这里显现出来,以方面是少背黑锅,另一方面也便于将来的改善。
如果要对数据做手脚的话,千万不要在这个步骤里胡来,其他步骤都可以,这个步骤一定要很客观。
上面所的几种形式的差异原因中1、2、4、5、大多是都是仓库管理者的原因,很难推开。
3、可能会是前任或协助方面的原因,但还是以自己为主。
6、必然是供应商的原因。
第7、8中可能可以找到一些对自己有利的东西,第9中肯定都是别人的问题。
三、责任明确之后,就可以把问题分为四类 1、因仓储部门问题造成的差异 这个不用多说,肯定是仓储部门申请,财务和企业高层审批,然后调帐。
因为与企业每年的审计相关,因此仓储部门一定要细致的查看这些差异,千万不要有错误差异,否则明年可能更难过; 2、因企业内其他部门问题造成的差异 这个就要向各个部门算帐了,正常应该是各买各的帐,因为各个部门都有自己的处理方式,他们只要不占理,肯定会想办法搞定。
即使你要替他们背黑锅,也要让他们知道你为他们做了什么; 3、因其他企业造成的差异 首先要看这些企业是客户还是供应商,是强势还是弱势。
客户当然要客气,但就算客气,这个帐不该有仓储部门来买,应该是企业高层想办法买单。
如果是供应商,那就不用客气了,直接多退少补。
在标准件,大批量小价值物料的管理上,供应商多退少补也是正常的。
4、无法查明的大多会有仓储部门自己买单 但无法查明的问题应该尽可能的争取一个处理期,也就是仓储部门存留差异,一段时间之后再进行清查,如果多次清楚差异仍然存在并且没有变化的,就像第一种情况一样,申请调帐。
如果差异发生变化的,就一定要重视了,应当单另再做分析,并有上报!
会计软件中营业费用的会计期间在哪里设置在财务会计软件中,营业费...
楼主问的有些笼统。
不知道你是不是盘点之后发现了差异。
现在想处理。
如果是这样的话,大致可以按一下几个步骤进行处理:1、差异原因分析。
这个步骤看似与处理差异本身没有关系,但实际上原因分析的结果会直接决定处理方式。
差异分析可能得到的结论会有:1、出货或入货数量错误;2、出入货物料品类错误造成的两项差异;3、之前盘点错误,因调帐造成的当前错误;4、单据遗漏或系统(erp等管理软件)账目漏做造成的错误;5、内盗、损坏等原因造成的差异;6、供应商来料数量误差(注意,是误差不是错误);7、当前无法查明原因的差异;8、其他,因为各个公司仓储管理形式不同,所以还可能有其他原因,比如一般贸易仓库与保税仓库之间的物料替换或混放造成的错误等。
9、其他部门有权限执行仓储部门的相关命令,因他们的误操作造成的差异。
2、对差异原因进行责任的认定。
这个步骤非常重要,客观性一定要强,如果你是仓库的管理者一定要把其他部门人员对你造成的影响在这里显现出来,以方面是少背黑锅,另一方面也便于将来的改善。
如果要对数据做手脚的话,千万不要在这个步骤里胡来,其他步骤都可以,这个步骤一定要很客观。
上面所的几种形式的差异原因中1、2、4、5、大多是都是仓库管理者的原因,很难推开。
3、可能会是前任或协助方面的原因,但还是以自己为主。
6、必然是供应商的原因。
第7、8中可能可以找到一些对自己有利的东西,第9中肯定都是别人的问题。
3、责任明确之后,就可以把问题分为三类:一、因仓储部门问题造成的差异;二、因企业内其他部门问题造成的差异;三、因其他企业造成的差异;四、无法查明的差异。
它们会有不同的处理方式:一、因仓储部门问题造成的差异。
这个不用多说,肯定是仓储部门申请,财务和企业高层审批,然后调帐。
因为与企业每年的审计相关,因此仓储部门一定要细致的查看这些差异,千万不要有错误差异,否则明年可能更难过;二、因企业内其他部门问题造成的差异。
这个就要向各个部门算帐了,正常应该是各买各的帐,因为各个部门都有自己的处理方式,他们只要不占理,肯定会想办法搞定。
即使你要替他们背黑锅,也要让他们知道你为他们做了什么;三、因其他企业造成的差异。
首先要看这些企业是客户还是供应商,是强势还是弱势。
客户当然要客气,但就算客气,这个帐不该有仓储部门来买,应该是企业高层想办法买单。
如果是供应商,那就不用客气了,直接多退少补。
在标准件,大批量小价值物料的管理上,供应商多退少补也是正常的。
四、无法查明的大多会有仓储部门自己买单,但无法查明的问题应该尽可能的争取一个处理期,也就是仓储部门存留差异,一段时间之后再进行清查,如果多次清楚差异仍然存在并且没有变化的,就像第一种情况一样,申请调帐。
如果差异发生变化的,就一定要重视了,应当单另再做分析,并有上报!搂主不给悬赏,我还答了这么多,够给面子吧。
不过我写的这些都是对企业内部自营物流的差异处理办法,如果是其他形式的,联系我,我愿意再作探讨。
希望这些对你有帮助!
原材料盘点实物和库存帐不符,财务帐和库存又不符如何调整
可以从以下几个方面来解释:1.他们关心的角度不同,固定资产管理是从实物的角度来管理,他要求对实物整个生命周期进行监督管理的,如领用、入账、借用、归还、转移、变更、维修等进行管理;而财务管理是从账面来进行管理的,而对实物资产在具体使用、资产状态、计量等情况一无所知的。
2.管理的时间点不同,资产管理是从资产到达客户单位就开始管理,也就是所说的源头管理,而财务管理是从发票到了才开始管理的,有滞后性。
3.管理的难易程度不同,固定资产具有价值高、使用周期长、使用地点分散等特点,资产管理并且反映了实物整个生命周期所发生的一系列情况进行的管理,难度和复杂度远大于财务管理。
4.他们之间从不同的角度来进行资产管理,相互起到了监督和核对的作用。
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1.1系统拓扑图 引入条码自动识别并把资产全管理由被动管理转为主动管理的系统,从资产管理部门的日常工作出发,注重资产生命周期的管理,此系统的使用将极大地提高资产管理部门的工作效率,使资产管理人员解脱了繁重的手工劳动,实现了资产管理整个生命周期的自动化、计算机化,并且在与企业内部网络配合的基础上实现无纸化办公。
1.2固定资产条形码管理流程 每一件新购入资产的相关数据输入计算机以后,都可通过条形码打印机打印成条形码标签,条码上的内容可由用户自己设定,其中包括固定资产名称、购置日期、保管(使用部门)、规格型号等内容。
1.3功能简介 资产条形码管理系统覆盖了固定资产、低值易耗品的日常繁杂的管理、统计、核对等方方面面工作,通过国际成熟的条形码技术对固定资产实物从购置、领用、转移、调拨,退出,资产的运行、借用、盘点、清理到报废等方面进行全方位准确监管,结合详细的资产分类统计等详细报表,真正实现"帐、卡、物"相符。
l 1、数据导入导出模块(增加新资产、数据接口,支持用友、金蝶等常规财务软件)l 2、资产条形码标签打印(可印刷LOGO)l 3、资产数据查询(支持模糊查询、精确查询、复合查询)l 4、资产调拨管理(调拨历史记录可查)l 5、资产借用、归还管理(借用、归还历史记录可查)l 6、资产维修管理(维修历史记录可查)l 7、资产报废管理(报废历史记录可查)l 8、资产盘点模块(包含数据采集器的接口)l 9、资产盘点分析(自动生成盘亏、已盘、汇总报表,可导出EXCEL)l 10、资产盘点历史记录l 11、基础资料管理(使用部门、使用人员、资产分类)l 12、资产履历表(包含调拨、借用归还、维修、报废等记录)1.3.1 资产管理界面 1.3.2资产日常管理环节 资产日常管理环节是资产管理的核心部份,它从资产管理部门的日常工作出发,注重资产生命周期的管理,包括资产领用、资产部门职员变动,资产部门变动,资产企业间转移,借用、维修保养、备件及低值易耗品管理、资产出库、报废、捐赠等业务管理。
1) 资产变动管理:提供了资产租借、资产捐赠、资产购买、资产出售等多种资产增减的方式。
全面反映日常工作中常见的资产变动方式及类型,准确、灵活的提供资产变动过程,详细掌握资产使用的变动轨迹。
2) 资产外部调拨:协助行业主管部门或集团管理部门实现对下属机构之间资产的合理调配,可处理资产在行业或集团企业内部之间的调拨,也就是下属各机构之间的资产调动。
实现资产运用的效率最大化,有效防止资产闲置。
3) 资产内部调拨:主要处理资产在企业内部的调拨业务,如资产在内部不同部门、不同职员之间的转移,实现企业内部不同部门、不同人员之间资产的调动管理,同时整个调拨管理精细到企业内部的相关部门及人员。
1.3.3资产维护业务 资产维护是保证资产正常运行的前提之一,资产在日常工作中遇到的维修、检修、年检等维护工作都可以延长资产的使用寿命,提高资产的使用效率,减少企业资金的再投入。
1) 资产维护:提供资产在维护前的申请及各项审批功能。
通过对资产进行大修、小修、设备点检、保养、维修等多种维护,保证资产的正常使用。
维护时需要填写维护申请单,请求相关维护部门进行维修,维护申请必须经主管领导审批后才能进行维护。
2) 资产维护:列示资产维护的最终结果,如资产维护企业、维护金额、事故原因等信息。
可追踪分析资产维修工作的情况,对于资产购买费用及维护费用可以提供一个完整的报告。
通过维护加强了资产的日常管理与维护,减少了停工时间,降低了总体维护成本、提高设备性能。
3)附件维护:提供了低值易耗品及零部件的维护功能。
对企业的低值易耗品及零散部件、备件也进行详细的维护管理,可追踪分析附件维修工作,避免了以往忽视低值易耗品管理的情况。
1.3.4资产报废管理业务 资产一旦超过使用期限,就应该向相关主管部门申请资产的报废。
资产报废时应提交使用状况报告,由资产管理部门、财务部门、审计部门等多个权威部门进行技术鉴定后公告报废资产,并由资产管理部门、财务部门进行注销登记。
1) 资产报废:对于已到报废期的各种设备及资产进行申报,提请相关部门审批,从审批环节严格把关,按照国家规定的标准进行核准、备案。
2)资产处置:提供各类资产及低值易耗品的报废及处置等功能,及时发现已到报废期的各种物件及设备,防止报废物件继续使用造成的各类损失,同时对资产处置环节严格把关,防止了资产的意外1.3.5领导查询 在日常工作中,领导需要随时查询综合数据,以掌握资产预算执行情况、资产运营状况及资产使用效率,领导查询功能提供...